孟加拉這個南亞小國,和山東省面積差不多,人口2個億,中國人涌進去15萬多,還有不少中國人蠢蠢欲動向往這里,投資紡織服裝廠的不在少數。孟加拉到底有何魅力,讓萬千中國人蜂擁而至?
據孟加拉國官方統計,目前,孟加拉國擁有2000多家紡織廠,6000多家成衣加工廠,成為僅次于中國的全球第二大紡織品服裝出口國。鞋廠近千家,主要生產各式真皮皮鞋。孟加拉國接近一半的紡織品服裝鞋類出口至歐洲,其成衣與鞋子主要出口市場是歐盟和美國,2016-2017年度成衣出口281.4億美元,鞋子出口5億美元,鞋子出口呈穩(wěn)定的增長勢頭。
孟加拉國在“一帶一路”倡議中有非常重要的地理位置。孟加拉國是中國與南亞互聯互通的一個中轉站,同時孟加拉國有充足的廉價勞動力,而且孟加拉國和中國非常友好,所以孟中兩國企業(yè)在“一帶一路”建設中已經開展了更加深入的合作。孟是經濟快速發(fā)展的最不發(fā)達國家,近10年來GDP保持6%以上的年均增速,發(fā)展勢頭良好。
中孟發(fā)展目標高度契合,孟政商界對華合作意愿強烈。特別是2016年10月主席成功訪問后,兩國關系提升到戰(zhàn)略合作伙伴關系的新高度,雙邊經貿合作邁上新臺階。孟加拉國正成為中國企業(yè)“走出去”的重要市場。尤其是,孟加拉普通工人工資才75美金一個月,服裝廠招工人還用愁嗎?
孟加拉國紡織服裝業(yè)的主要優(yōu)勢
全球服裝供應商DONGLIAN集團2011年入駐孟加拉,在孟加拉已經擁有3家服裝廠,招用當地員工3000多名,新建四廠也已竣工,即將投入使用。由于品質過硬、管理有序、訂單充足,他們還將擴大生產規(guī)模,加大研發(fā)投入,完成公司整合,生產更具附加值產品,以提高企業(yè)美譽度,增強競爭力?,F在月產400多萬件成品服裝,計劃2019年的產量是現在的2倍。他們是一支非常年輕的團隊,平均年齡20多歲,個個才華橫溢。
孟加拉服裝業(yè)內人士表示,2017年度服裝行業(yè)繼續(xù)保持10%增長速度及全球第二大服裝出口國地位。與此同時孟服裝行業(yè)仍面臨技術工人短缺、勞資糾紛頻發(fā)、生產效率和管理水平低下、基礎設施落后、天然氣和電力供應緊缺等諸多挑戰(zhàn)。
為此,應努力實現市場多元化,開拓新市場,保持政治穩(wěn)定,加強勞工權益、企業(yè)治理、環(huán)境保護,以便繼續(xù)享有歐盟市場關稅優(yōu)惠。
孟加拉國的機織成衣約44%出口歐盟,約49%出口美國,出口目的地主要為歐盟、美國、日本、澳大利亞、加拿大等,這基于這些國家和地區(qū)給予孟加拉國的優(yōu)惠待遇。根據歐盟“普惠制”和“EBA”制度(除武器外所有商品),孟加拉國在歐盟市場享有免配額、免關稅優(yōu)惠待遇,這是孟加拉國紡織業(yè)優(yōu)于其他競爭者的主要優(yōu)勢。
孟加拉國服裝的發(fā)展帶動了產業(yè)上下游的巨大需求,紡織機械、紡織原材料市場前景廣闊。孟加拉國紡織設備及紗線、布匹的缺口巨大,國內布匹、紗線等原料供給不足,染整行業(yè)還欠發(fā)達,這些因素某種程度上制約了服裝業(yè)的發(fā)展,同時也蘊藏巨大商機。
經濟特區(qū)政策吸引大批企業(yè)入駐
孟加拉國政府自2010年起實施經濟區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略,擬通過設立經濟區(qū)的方式,推動潛在區(qū)域經濟發(fā)展,增加就業(yè)、產能及出口。2015年,孟政府出臺“七五計劃”(2016—2020財年),設定了8%的GDP增速目標,以及26.6%的投資/GDP占比,并提出在2030年內建設100個經濟區(qū),以此創(chuàng)造1000萬就業(yè)崗位,實現400億美元的出口目標(2015財年出口總額為312億美元)。
孟經濟區(qū)相關政策如下:
一、法律依據及主管部門
1)法律依據
1.《孟加拉國經濟區(qū)法案》,關于經濟區(qū)的基本法律,2010年出臺,共41條,對經濟區(qū)的設立目的、類型、政策優(yōu)惠、管理部門、預算及審計、糾紛解決等方面作出詳細規(guī)定。
2.《孟加拉國經濟區(qū)法規(guī)》,2014年出臺,共15條,對經濟區(qū)開發(fā)者的資質、權利、義務、許可程序、處罰機制等做了細化規(guī)定。
3.《孟加拉國私人經濟區(qū)政策》,2015年出臺,共47條,就私人投資經濟區(qū)的資質要求、許可程序等做了細化規(guī)定。
2)主管部門
孟經濟區(qū)主管部門為孟加拉經濟區(qū)管理局(以下簡稱BEZA),BEZA的管理結構分為三級:
1.理事會,負責制定園區(qū)開發(fā)、運營及管理政策,監(jiān)督園區(qū)開發(fā)活動,批準成立經濟區(qū),審查執(zhí)行委員會的工作等。理事會由總理牽頭,成員包括工業(yè)部、商務部、財政部、計劃部、通信部、能源部等主要經濟部門負責人、主要商協會及私有領域代表等。
2.執(zhí)行委員會,負責具體事務執(zhí)行,包含一位執(zhí)行主席和三名成員,均由政府任命。
3.辦公室,負責日常工作。
二、經濟區(qū)相關政策
《法案》給予經濟區(qū)的特殊政策包括:關稅優(yōu)惠及進出口特別安排;財政優(yōu)惠(與出口加工區(qū)及私人出口加工區(qū)同等待遇);在選址、清關、原產地證明、資本及利潤匯出、簽證、工作許可、施工許可等方面為園區(qū)開發(fā)者及入駐企業(yè)提供一站式服務等。現BEZA公布的可執(zhí)行的優(yōu)惠政策包括:
1)對于園區(qū)開發(fā)者
1.最長12年所得稅優(yōu)惠期(前十年免繳,第11年減免70%,第12年減免30%);
2.十年用電免繳增值稅;
3.除石油產品外的本地采購物品免繳增值稅;
4.為建設中央污水處理廠補貼50%的建設費用;
5.免繳關稅/消費稅;
6.免繳土地登記印花稅及登記費用(限首次交易);免繳貸款合同的印花稅及登記費用;
7.分紅免所得稅;
8.服務收費免繳所得稅。
2)對于園區(qū)入駐企業(yè)
1.最長10年所得稅優(yōu)惠期;
2.進口原材料、建筑材料、資本機械、成品等免關稅;
3.分紅免所得稅(稅收優(yōu)惠期后);資本利得免稅;
4.投資無金額限制;資本及收益可全額匯出;可提供外匯貸款;可開立非居民外匯賬戶;本地及合資企業(yè)均可開立外匯賬戶;
5.出口加工區(qū)企業(yè)可完全使用孟國內關稅區(qū)(Domestic Tariff Area)的原材料及半成品資源;出口加工區(qū)產品20%可銷往國內關稅區(qū);可向國內關稅區(qū)分包;出口免關稅;
6.租賃土地、廠房的,印花稅及登記費減免50%;
7.園區(qū)內產生的公共服務免繳80%的增值稅;
8.外國投資者前五年可免關稅進口2輛機動車;收益再投資可享受新增外資待遇(現在2019年有待落實);
9.信息技術行業(yè)的外籍員工工資所得稅返還50%;
10.可采取合資形式,允許股權轉讓;
11、經濟區(qū)可作為保稅區(qū);
12、專利及技術轉讓收入免繳所得稅;
13、根據兩國間避免雙重征稅協定,免雙重征稅;
14、外國投資項目可辦理外籍員工工作簽證,但人數不得超過企業(yè)總人數的5%;投資75000美元以上可辦理投資簽證;投資50萬美元以上可辦理永久居留。
每個經濟區(qū)的具體待遇,須由開發(fā)者與BEZA逐案確認。
三、主要經濟區(qū)簡介
根據《法案》,經濟區(qū)可采取公私合營(PPP)、私人投資、政府投資、特別經濟區(qū)四種模式(特別經濟區(qū)指為某特別產業(yè)或商業(yè)組織設立的經濟區(qū),投資渠道可為以上三種模式中的任意一種)。目前,孟政府已完成59個經濟區(qū)的選址工作,其中12個為私人投資(含外國投資),2個為公私合營,其余為政府投資。從地域分布上看,達卡行政區(qū)20個,吉大港行政區(qū)16個,庫爾那行政區(qū)7個,剩余分布在其他行政區(qū)。2016年2月底,孟政府舉行首批10個經濟區(qū)開發(fā)的啟動儀式。相關經濟區(qū)情況如下:
1)Mirsarai經濟區(qū)
位于吉大港行政區(qū)的米爾沙來市(Mirsarai),占地15000英畝(約合60.7平方公里),一期開發(fā)550英畝(約合2.2平方公里),全部為BEZA自有土地
2)Shreehatta經濟區(qū)
位于希萊特行政區(qū)的毛爾維巴扎爾市(Moulovibazar),占地352英畝(約合1.4平方公里),為希萊特行政區(qū)第一個采取公私合營模式建設的經濟區(qū)
3)Mongla經濟區(qū)
位于庫爾那行政區(qū)的巴蓋爾哈德市(Bagerhat),占地205英畝(約合0.83平方公里),為孟首個采取公私合營模式的經濟區(qū),主要面向服裝、黃麻、食品加工、造船行業(yè),已宣布作為保稅倉庫
4)Sabrang旅游區(qū)
位于吉大港行政區(qū)的考克斯巴扎爾市(Cox’s Bazar)代格納夫鄉(xiāng)(Teknaf),占地1027英畝(約合4.15平方公里),其中882.26英畝(約合3.57平方公里)為BEZA自有土地。該園區(qū)西臨孟加拉灣,依靠世界上最長的不間斷沙灘優(yōu)勢,意在打造孟加拉第一個旅游園區(qū),重點開發(fā)生態(tài)旅游、運動休閑、水上旅游和極限旅游、教育健康和商務旅游等產業(yè)。園區(qū)距考克斯巴扎爾機場96公里,距代格納夫內陸碼頭9公里,距離孟緬界河8公里。
5)Abdul Monem經濟區(qū)
位于達卡行政區(qū)的蒙希甘杰市(Munshiganj),占地216英畝(約合0.87平方公里),后期會擴展至300英畝,為私人投資經濟區(qū)
6)A K Khan經濟區(qū)
位于達卡行政區(qū)的諾爾辛迪市(Narsingdi),占地200英畝(約合0.8平方公里),為私人投資經濟區(qū)
7)Meghna經濟區(qū)
位于達卡行政區(qū)的納拉揚甘杰市(Narayanganj),占地245英畝(約合1平方公里),為Meghna集團私人投資的經濟區(qū)
8)Meghna工業(yè)園
Meghna集團私人投資另一個經濟區(qū),占地80英畝(約合0.3平方公里),也位于納拉揚甘杰市,毗鄰達卡-吉大港快速路,主要面向塑料、陶瓷、服裝、飲料、信息技術等行業(yè),預計投資1.23億美元。
9)Aman經濟區(qū)
位于達卡行政區(qū)的納拉揚甘杰市(Narayanganj),占地150英畝(約合0.6平方公里),一期建設90英畝,為私人投資經濟區(qū),建成后Aman集團旗下的水泥廠、包裝廠、食品飲料廠、養(yǎng)殖廠、新能源公司、鋼鐵廠及造船廠將入駐園區(qū)。園區(qū)鄰近梅格納河,距離達卡-吉大港快速路4公里,水電網絡正在建設中,預計投資2670萬美元。
10)Bay經濟區(qū)
位于達卡行政區(qū)的加濟布爾市(Gazipur),占地40英畝(約合0.16平方公里),投資方為孟加拉皮革制造商Bay集團,主要面向制革、制鞋、食品加工、信息技術、化學、電子、輕工等行業(yè)。
四、主要問題
孟提出經濟區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略已愈五年,如今仍處于規(guī)劃或建設階段,尚無企業(yè)正式入駐,究其原因,主要有以下幾方面:
1)缺乏頂層設計:在政策制定層面不明朗,目前建設進度較快的幾個經濟區(qū)均為當地企業(yè)私人投資,規(guī)模較小,產業(yè)集群效應并不顯著。
2)國家投入不足,基礎設施配套滯后
3)優(yōu)惠政策不明朗:經濟區(qū)具體可享受哪些政策優(yōu)惠,并無統一規(guī)定,需由開發(fā)者與政府逐一確認,缺乏可預期性,也在一定程度上打擊了投資者的熱情。
4)用地成本高
根據《法案》第6條,經濟區(qū)及其配套基礎設施(如公路、橋梁)建設征地,應遵守1982年《收購及征用不動產條例》,適用其關于補償的相關規(guī)定,并符合公共利益。孟地勢低洼,為抵御洪澇災害,往往需要回填,且土地權屬分散,征地涉及所有者/使用者人數眾多,過程繁瑣。近年來,地價每年以10%左右增速上漲,對于開發(fā)者而言,一次性投入大,風險也隨之增加。
原文轉載自《中國對外貿易促進》雜志發(fā)表于2018-07-24原標題《孟加拉國經濟區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略情況分析》略有裁剪。
不過,國外市場有機遇也有風險,中國企業(yè)家對此應有清醒的認識?,F在孟加拉國服裝訂單明顯增多,面料需求趨旺,但是競爭激烈、價格偏低。一方面是國際買家壓低服裝價格,另一方面是當地人工成本增加,環(huán)保壓力趨緊,各印染廠成本上升,勢必提價。所以就企業(yè)而言,為規(guī)避風險,就要篩選優(yōu)質客戶與優(yōu)秀供應商。
孟加拉市場環(huán)境詳解
由于孟加拉長期外匯短缺,金融管制嚴格,加上政府規(guī)定進口貿易均不得電匯,只能以信用證付款,造成交易上諸多不便。
近年來孟加拉進出口貿易日益成長,外匯收入已明顯有增加的趨勢,雖不算充裕,但對私人銀行及外商銀行信用證付款有相當便利。
目前孟加拉國美元由中央銀行控制,支付外匯以機械設備及食品項目優(yōu)先,其他項目須排隊等待審核,銀行經常有美元不足而無法付款的情形,進口商雖已付款給銀行,但信用證卻經常延遲不能兌現,尤其以國有銀行問題最為嚴重,需等待至少3-4周,有時甚至以產品有瑕疵、進口商拒不付款等理由,拖欠款項長達1-2年,供應商未能及時收到貨款的情況普遍嚴重,如果孟加拉客商以背靠背信用證(Back to Back L/C)支付一般沒有問題,其他方式的信用證則會遭遇延遲支付問題,這點需要注意。
以孟加拉紡織行業(yè)為例,孟加拉客商通常使用120天期背靠背信用證,在其成衣未出貨前,客商開出的信用證未能兌現,此期間成衣廠常以布料數量不足、品質不符等理由要求折價,若外貿企業(yè)未能及時派人檢驗處理,只能任其予取予求,但在孟加拉設有分公司或有配合檢驗人員的企業(yè)則較少遇到此類問題。不少國內外貿企業(yè)收到由孟加拉國銀行所開出的信用證,即便完成出貨,并獲得開證銀行的承兌通知,還是不能保證孟加拉開證銀行能依約準時付款,造成國內銀行及外貿企業(yè)不少困擾,孟加拉銀行尤其是國有銀行,常以買賣雙方尚有糾紛為由,不遵守國際信用證規(guī)定而暫停支付款項,國內出口商必須不斷向孟加拉中央銀行抗議申訴,部分申訴也因此會獲得解決。(孟加拉央行網站:https://www.bb.org.bd/,內設有申訴郵箱)
另外,孟加拉當地機械進口商有時為賺取傭金,或為將盈余通過開具信用證方式將多出的款項送至國外賬戶,常會要求賣方低價高報,并提出將價差先匯入指定國外賬戶,做法類似變相洗錢,國內出口商可視公司規(guī)定,決定是否配合。
孟加拉長期以來實行“出貨前檢驗制度”簡稱PSI(Pre-Shipment Inspection),孟加拉每年自全世界進口約6472種商品,并開放不需強制受PSI檢驗規(guī)范的商品近3000種,該類商品大多屬于高稅率進口商品,如新車、冷氣機和電冰箱等。PSI規(guī)定內的進口商品若出貨前未經過PSI檢驗且取得證書者,將無法在孟加拉辦理清關及領貨手續(xù)。
需特別注意的是,孟加拉政府已于2013年12月決定,自2014年1月1日起,進口貨物除非有特別規(guī)定,或是進口商特別要求,正常情況下,已無需再進行PSI檢驗。
孟加拉關稅稅率隨進口產品的加工程度有所不同,一般情況下:基礎原材料及機械產品10%、粗加工中間性原材料及半制成品15%、制成品25%,進口商除須繳納基本的海關關稅外,還須依不同情況繳納如下幾種進口稅:
1、預提貿易稅(Advanced Trade Tax)-1.5%,除種子、棉花及部分農產品外,孟加拉幾乎對所有進口商品征收貿易稅。
2、營業(yè)稅(Value Added Tax)-15%,除另有免除規(guī)定外(例如Spinning/Weaving Machine免繳VAT),所有進口產品均征收15%的營業(yè)稅。
3、預提收入稅(Advance Income Tax,AIT)-3%。
4、附加稅(Supplementary Duty)
孟加拉對奢侈品如冷氣、電冰箱和電視機等消費性電子產品進口,另征收20%附加稅;餅干、巧克力征收60%附加稅,汽車依汽缸容量征收100%、250%最高至800%不等的附加稅,煙酒類附加稅也更高達350%。附加稅為一種關稅外進口稅,每年依據需要調整稅率。
當地政府采購相關重要資訊
孟加拉目前并非全球政府采購協定(GPA)會員國,政府采購標案無需遵守GPA協定,除部分自給產品外均需依賴進口,因此對外公開的國際標案為數不少,據估計孟加拉政府平均一年對外國際性標案依據金額大小不等,約在300-350案左右,且在當地主要報紙均會正式公告。
另外,孟加拉政府對國際采購標案有其特別規(guī)定,即必須有當地合作伙伴一起競標,不接受外商單獨前來投標承接標案,用意在于日后案件若有糾紛,萬一外商一走了之,至少有當地合作商可負責善后。
(來源:華人在孟加拉)
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